Hinweis: rechtliche Prüfung ausstehend
Dieser Beitrag erklärt die Rechts- und Steuerlage nach bestem Wissen mit Quellenangaben — er ist keine Rechts- oder Steuerberatung. Für verbindliche Auskünfte ziehe bitte eine Anwältin/einen Anwalt bzw. eine Steuerberatung hinzu.
Kurz & knapp
Bei DAC7 gilt für den Warenverkauf eine Bagatellgrenze: Wer im Jahr weniger als 30 Vorgänge UND höchstens 2.000 € Vergütung erreicht, wird nicht gemeldet. Sobald mehr als 30 Vorgänge ODER mehr als 2.000 € erreicht werden, ist der Anbieter meldepflichtig. Für persönliche Dienstleistungen gilt diese Ausnahme nicht.
Wie hoch sind die DAC7-Schwellenwerte?
Das PStTG sieht eine Ausnahme für sogenannte freigestellte Anbieter beim Verkauf von Waren vor. Freigestellt ist, wer im Meldezeitraum beide Bedingungen erfüllt: weniger als 30 relevante Vorgänge und insgesamt höchstens 2.000 € Vergütung. Beide Grenzen müssen unterschritten bleiben — wird auch nur eine überschritten, entsteht die Meldepflicht.
| Kriterium | Freigestellt (keine Meldung) | Meldepflichtig |
|---|---|---|
| Anzahl Vorgänge / Jahr | weniger als 30 | 30 oder mehr |
| Vergütung / Jahr | höchstens 2.000 € | mehr als 2.000 € |
| Verknüpfung | beide Bedingungen erfüllt | eine Bedingung genügt |
Wichtig für Creator
Die 30/2.000-€-Bagatellgrenze gilt nur für den Verkauf von Waren. Für persönliche Dienstleistungen — und dazu zählen bezahlte Creator-Kooperationen typischerweise — gibt es keine solche Untergrenze. Hier kann jede Vergütung meldepflichtig sein.
Beispiele: Wann wird gemeldet?
- Merch-Verkauf, 12 Bestellungen, 800 € im Jahr: beide Grenzen unterschritten → keine Meldung (Warenverkauf, freigestellt).
- Merch-Verkauf, 45 Bestellungen, 1.500 € im Jahr: über 30 Vorgänge → meldepflichtig.
- Merch-Verkauf, 10 Bestellungen, 2.400 € im Jahr: über 2.000 € → meldepflichtig.
- Bezahlte Kooperation (Dienstleistung), 1 Vorgang, 1.200 €: keine Bagatellgrenze für Dienstleistungen → kann meldepflichtig sein.
Zählt jede Plattform separat?
Ja. Die Schwellenwerte werden je Plattform und je Meldezeitraum betrachtet. Wer auf mehreren Plattformen aktiv ist, kann auf jeder einzeln unter der Grenze bleiben und trotzdem in Summe deutliche Einnahmen erzielen. Steuerlich ist immer die Gesamtsumme aller Einnahmen relevant — unabhängig davon, ob DAC7 greift.
Was passiert bei Überschreiten der Schwelle?
Wird eine Schwelle überschritten, wird der Anbieter meldepflichtig und die Plattform übermittelt die Daten ans BZSt. Für dich ändert sich an der Steuerpflicht selbst nichts — deine Einnahmen waren ohnehin zu versteuern. DAC7 sorgt lediglich dafür, dass das Finanzamt sie kennt.
Voraussichtlich nicht meldepflichtig
Beide Schwellen liegen darunter (höchstens 30 Vorgänge UND unter 2.000 €). Hinweis: keine Steuerberatung — siehe Quellen im Beitrag.
Schwellenwert in Sekunden prüfen
Mit dem DAC7-Schwellenwert-Checker gibst du Anzahl der Vorgänge und Jahresvergütung ein und siehst sofort, ob die Bagatellgrenze greift. Hinweis: Das Tool gibt eine erste Orientierung und ersetzt keine Steuerberatung.
Ehrliche Einordnung
Collavo erfasst deine Vorgänge und Vergütungen und exportiert DAC7-ready Belege als PDF/CSV — reicht aber nichts automatisch ein. Dies ist keine Steuerberatung.
Häufige Fragen
- Gilt die 2.000-€-Grenze auch für Creator-Dienstleistungen?
- Nein. Die Bagatellgrenze von unter 30 Vorgängen und höchstens 2.000 € gilt nur für den Verkauf von Waren. Für persönliche Dienstleistungen wie bezahlte Kooperationen gibt es keine solche Untergrenze.
- Muss ich beide Schwellen überschreiten, um gemeldet zu werden?
- Nein. Beim Warenverkauf reicht es, wenn eine der beiden Grenzen überschritten wird: mehr als 30 Vorgänge oder mehr als 2.000 € Vergütung.
- Bleibe ich steuerfrei, wenn ich unter der DAC7-Schwelle bleibe?
- Nein. DAC7 ist nur eine Meldegrenze. Deine Einnahmen sind unabhängig davon zu versteuern, auch wenn keine Meldung erfolgt.
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